続 同人音声サークルの確定申告(収入費用棚卸在庫管理の纏め方+消費税 家賃 税理士) 4

同人音声サークルの4年目の纏めです、素人目で理由も付けて書いてます。

今回『収入費用棚卸し在庫管理の纏め方 消費税 家賃 税理士さん』です。
前回『確定申告の仕方 基礎知識 e-tax』です。

(前回の記事はこちらから)→

https://ci-en.dlsite.com/creator/2480/article/265974
2019年度、同人音声サークルの確定申告 3年分総まとめ -ぺありふこうぼう

このページで分かること 項目 (Ctrl+F で調べたい項目へとジャンプできます。)

### ・纏める為に買ったもの+クリアファイルの中身

・1月～12月の収入や経費って具体的にどう纏めたらいいの？
収入
領収書と経費
棚卸し 在庫管理
・消費税 軽減税率 税率って同人と関わりあるの？→ほぼ関わりないです
① 同人の消費税
② 1000万円越した場合
③ 税率の確定申告
④ 軽減税率
⑤ 余談 消費税が無条件で必要になるお仕事
・税理士さんはなにができるの？(来年から青字申告ができます。)
・家賃 電気代 ネット代 スマホ代 水道代ガス代を経費に入れたい！

※素人なので間違ってる所もあると思います。ご参考程度にご覧くだしぁ

～履歴～
2019年12月25日17:22～23:12 書き込み

・纏める為に買ったもの+クリアファイルの中身

以下すべて買ったもの 経費(雑費)に入ります。
～2019年度(1年分)～
◯色クリアファイル10枚250円 (1個単価86円程ですが、本屋さんやamazonなどのセットだと安い)
◯振り分けられる色クリアファイル1枚350円程(年ごとに纏めます。ラベルに2019年など書き込む)
↪この大きなクリアファイルはクリアファイルを入れられます。
↓クリアファイルの中身
・確定申告書のクリアファイル(確定申告書B 収支内訳書など 申告後の控えの紙)
・修正申告のクリアファイル
・収入のクリアファイル
・出費と領収書のクリアファイル
・棚卸しと在庫管理のクリアファイル
◯A4紙 500枚入り 4~600円くらい (1年で少なくて150枚 多くて300枚以上印刷しました。)
●元からあったもの
スキャナ付きコピー機

・1月～12月の経理や収支表って具体的にどう纏めたらいいの？ ①収入(確定申告に書き込む所得金額と、事業所得の内算 確認です。監査時はこれを見せます)

この場合 印刷しておくもの(纏めておくもの)は、
DLsite (1~12月の支払調書)
DMM (1~12月の支払調書)
FANZA (1~12月の支払調書)
メロンブックス (1~12月の支払調書。委託の在庫は在庫管理へ忘れずに)
即売会 (税込み 売ったときの値段そのままの総計)
DLsiteのアフィリエイト (1~12月の支払調書 これは源泉徴収されてないので超超超超超注意)
②所得金額内算(実際に振り込まれた お金を手にした日)

③外注工賃・交通費・雑費・仕入(内算)

私の場合ですが、勘定科目ごとに纏めました。
税理士さんも、「分かればいい」とのこと。

棚卸し 在庫管理 ①イベント・書店(委託) (制作 在庫 破棄)

これはテンプレをネットで見つけ使っているのですが… すいません どこだか忘れてしまって
分かる人は書き込んで頂けると助かります。
②確定申告棚卸

③制作費計算

私の場合はこのように纏めておきます。いちよう義務だそうです。
(「いち個人事業者が在庫を把握をしてない」 と言うと まずさが分かると思います)
～利点～
・監査が来ても安心 (5年目に来やすい)
・正確な情報が分かる
・仕組みを理解し、正確に確定申告に書くことが出来る
～欠点～
・めんどくさい
・つらい

さてさて後半戦です。

・消費税 軽減税率 税率って同人と関わりあるの？→ほぼ関わりないです

① 同人の消費税
同人は8~9割の人に関わりがありません。
個人事業者が消費税を収めなちゃいけなくなる額は 年収が1000万円越してからです。
理由は 小規模な事業者の負担軽減措置
(前々年と前年の課税売上高が1000万円以下の場合、負担軽減措置により申請いらずになります。)

② 1000万円越した場合
年収が1000万円越した場合は…もう大人しく税理士さんに任せた方が処理が楽では？
※実際1000万円越した場合の消費税の申告は、
販売時に消費者から貰った消費税を 自分の出費と差し引き差額を申請し、納税します。

③ 税率の確定申告
税率8%から10%に上がったのも変わりません。
理由は同じく 消費税は年収が1000万円越してから。

④ 軽減税率
お持ち帰り時に税率8%になる仕組みです。
同人は品をお持ち帰りするわけではないので申請 その他も問題ありません。
どちらにせよ申請が必要になってくるのは…年収が1000万円越してから

⑤ 余談 消費税が無条件で必要になるお仕事
ちなみに同人以外で消費税が必要になってくるのは、
卸売業 小売業 農業 林業 漁業 飲食 運輸通信 金融 保険 不動産 です。
(卸売業(おろしうり)は 事業が事業に売るお仕事の事です)

・税理士さんはなにができるの？(来年から青字申告ができます。)

年収~500万以下は12万程 500万以上は15万程で、
青色申告を含めたほぼすべてをやってくれるそうです。纏めるのは自分ですが…
それでも楽。すごく楽。
青字申告すると最低でも20万～25万近く税が安くなると思います。

自分が纏めることと言えば、
・1月1日～12月31日の事業にかかった領収書(参考書から設備 交通費まで。事業内ならすべてok)
・声優さん、イラストレーターさんに頼んだ外注工賃
・家賃 電気代 ネット代
・即売会でかかったお金と 頂いたお金
・収入の支払調書を印刷した紙

くらいでしょうか？ それ以外にも含めたいものがあれば相談出来ます。
私は今年は白色申告を、来年から青色申告をお願いしにいきました。

また、青色申告をする際は、その年始めの3月16日までに青色申告するよーって紙を
5000円で提出しなければ青色申告自体が出来ません。

・家賃 電気代 ネット代 スマホ代 水道代 ガス代を経費に入れたい！

すべてに共通して、具体的で確定的な情報が必要です。

家賃
家賃は 実際に使用してる事業スペースです。
平方メートルあたりで(m2)事業スペースとして使用してる割合。
例えば、廊下お風呂含め、部屋の広さが 28m2 、事業スペースが 14m2だとしたら
50%を計上出来ます。

電気代
家にあるコンセントの数 / 実際に事業で使ってるコンセントの数 です。

家のコンセントが6つ 事業のコンセントが2つなら 1/3(33%)を計上出来ます。

ネット代
かさの場合、ネットやスマホは事業において必須なので100%計上します。

ガス代と水道代
これは自分が生きるためのものですので 同人音声サークルはほぼ計上はできません。

即席で纏めましたが、こんな感じでしょうか？
お疲れさまでした！ なにか立つ情報があれば纏めてよかったかなーって思います！٩( 'ω' )و

よい同人ライフを！